Comptabilité
Société créée à Dubaï : la checklist de conformité complète de votre première année
Immatriculation corporate tax, TVA, comptabilité, licence : toutes les obligations de votre première année à Dubaï, datées et chiffrées en AED, par Amary.
Une société créée à Dubaï a cinq obligations incontournables dès sa première année : s'immatriculer à la corporate tax sous 3 mois, tenir une comptabilité conforme dès le premier jour, surveiller le seuil de TVA de 375 000 AED, déposer sa déclaration fiscale dans les 9 mois suivant la clôture, et renouveler licence et visas à date anniversaire. Les rater coûte entre 1 000 et 10 000 AED par oubli — et ces amendes tombent automatiquement, sans lettre de rappel.
La signature de votre licence n'était pas la ligne d'arrivée. C'était le point de départ d'un calendrier que personne ne vous a remis. Le voici, dans l'ordre chronologique, tel que nous le déroulons pour chaque client qui sort de chez Amary Setup.
Mois 0 : les fondations (semaine de l'incorporation)
Ouvrez le dossier permanent de la société. Licence, Memorandum of Association, registre des associés, bail ou attestation de domiciliation (Ejari en mainland, lease de la freezone), passeports et Emirates ID des associés. La FTA, les banques et les auditeurs demanderont ces pièces pendant des années ; un dossier propre au jour 1 économise des dizaines d'heures.
Séparez les flux dès la première dépense. Tant que le compte bancaire professionnel n'est pas ouvert (comptez 2 à 8 semaines selon la banque et le profil), tenez un tableau des dépenses avancées personnellement, avec justificatifs. Ces avances se régularisent en compte courant d'associé — à condition d'exister par écrit.
Notez trois dates dans un vrai système de rappel (pas votre mémoire) : incorporation + 3 mois, date de clôture + 9 mois, date anniversaire de la licence.
Mois 1 à 3 : l'immatriculation corporate tax, l'échéance que tout le monde rate
Depuis la FTA Decision No. 3 of 2024, toute société doit déposer sa demande d'immatriculation à la corporate tax dans les 3 mois de son incorporation, via EmaraTax. Amende en cas de retard : 10 000 AED, société active ou non, bénéficiaire ou non. Le taux de 0 % jusqu'à 375 000 AED de bénéfice ne change rien à l'obligation.
La procédure complète, les documents et les motifs de rejet sont détaillés dans notre guide de l'immatriculation corporate tax sur EmaraTax. Retenez l'essentiel : c'est la date de dépôt qui compte, et un dossier rejeté pour une Emirates ID expirée vous renvoie en file d'attente pour 20 jours ouvrés.
En continu : la comptabilité, obligatoire même à 0 AED de chiffre d'affaires
La loi corporate tax impose à toute société de tenir des registres comptables permettant de justifier sa déclaration, et de les conserver 7 ans. Sanction : 10 000 AED, portée à 20 000 AED en cas de récidive sous 24 mois. « Je ferai ma compta quand j'aurai des clients » est donc, littéralement, une infraction.
Concrètement, pour une première année :
- factures de vente numérotées séquentiellement, avec les mentions obligatoires ;
- justificatifs d'achat classés (un relevé bancaire n'est pas un justificatif) ;
- rapprochement bancaire mensuel — c'est lui qui révèle les doublons et les oublis ;
- registre des avances associé/société évoqué plus haut.
Un logiciel + une heure par semaine suffisent au début. Le vrai risque n'est pas la charge de travail, c'est la reconstruction : refaire douze mois de comptabilité en septembre pour une déclaration due le 30, avec un auditeur qui attend, coûte deux à trois fois le prix d'une tenue régulière.
Le seuil de TVA : à surveiller dès le premier trimestre
L'immatriculation à la TVA (5 %) devient obligatoire quand votre chiffre d'affaires taxable dépasse 375 000 AED sur les 12 derniers mois glissants — ou va les dépasser dans les 30 jours. L'immatriculation volontaire est possible dès 187 500 AED.
Le piège de la première année : le seuil est glissant, pas annuel. Une société qui facture 40 000 AED par mois franchit les 375 000 AED au dixième mois, pas au 31 décembre. Mettez une alerte à 300 000 AED cumulés. Et si vos clients sont des entreprises immatriculées à la TVA, l'immatriculation volontaire anticipée est souvent gagnante : elle vous rend la TVA sur vos dépenses de démarrage. Notre guide de la TVA à Dubaï détaille les arbitrages.
Le calendrier complet de l'année 1
Exemple pour une société incorporée le 15 septembre 2026, clôture au 31 décembre (premier exercice long, jusqu'au 31/12/2027, selon paramétrage EmaraTax) :
| Échéance | Obligation | Coût si raté (AED) |
|---|---|---|
| 15/12/2026 | Dépôt de la demande d'immatriculation corporate tax | 10 000 |
| En continu | Tenue comptable + conservation 7 ans | 10 000 à 20 000 |
| Dès 375 000 AED de CA glissant | Immatriculation TVA (30 jours pour agir) | 10 000 |
| Trimestrielle si immatriculé TVA | Déclaration + paiement TVA (28 jours après le trimestre) | 1 000 + intérêt 14 %/an |
| 14/09/2027 | Renouvellement licence + visas + assurance santé | pénalités freezone + licence suspendue |
| 30/09/2028 | Première déclaration corporate tax (9 mois après clôture) | 500/mois + intérêt 14 %/an |
Depuis le 14 avril 2026, tout impôt payé en retard porte intérêt à 14 % par an (Cabinet Decision No. 129 of 2025). Le détail du nouveau régime est dans notre article sur les pénalités fiscales 2026.
Small Business Relief : le réflexe de la première déclaration
Si votre chiffre d'affaires ne dépasse pas 3 M AED, vous pouvez élire le Small Business Relief et être traité comme n'ayant pas de bénéfice imposable — donc zéro corporate tax à payer, tout en restant tenu de déclarer. Le dispositif s'applique aux périodes fiscales se terminant au plus tard le 31 décembre 2029, depuis sa prolongation par la Ministerial Decision No. 131 of 2026. C'est une élection à cocher dans la déclaration, pas un droit automatique : nous avons vu des fondateurs payer 9 % faute d'avoir coché une case.
Renouvellement de licence : l'échéance administrative qu'on croit lointaine
À date anniversaire, la licence expire. Le renouvellement exige selon les cas : bail ou lease valide, assurance santé des employés à jour, parfois états financiers audités (DMCC notamment). Une licence expirée bloque tout en cascade : compte bancaire gelé, visas non renouvelables, impossibilité de facturer légalement. Commencez les démarches 6 semaines avant l'échéance, pas la veille.
Les trois erreurs de première année que nous corrigeons le plus
- Le mélange des comptes. Dépenses personnelles sur le compte société (ou l'inverse) sans écriture de compte courant. Indémêlable dix mois plus tard, et premier point de friction avec la banque comme avec la FTA.
- L'e-mail fantôme. Le compte EmaraTax et le portail freezone créés avec l'adresse personnelle d'un prestataire de passage. Les rappels d'échéance partent dans le vide.
- La confusion des deux TRN. Corporate tax et TVA sont deux immatriculations distinctes. Être en règle sur l'une ne dit rien de l'autre.
Votre société vient d'être créée et vous préférez passer votre première année à trouver des clients plutôt qu'à surveiller des échéances ? Déléguez la conformité complète à Amary : nous reprenons cette checklist point par point, en français, dès 699 AED/mois — et le premier diagnostic de votre situation est offert.
*À lire ensuite : l'immatriculation corporate tax pas à pas, les pénalités FTA 2026 et la TVA aux Émirats.*
Questions fréquentes
Quelles sont les obligations immédiates après la création d'une société à Dubaï ?
Dans les 3 mois : immatriculation à la corporate tax sur EmaraTax. Dès le premier jour : tenue comptable conforme et archivage des pièces. En parallèle : ouverture du compte bancaire et suivi du seuil de TVA de 375 000 AED.
Ma société freezone doit-elle vraiment tenir une comptabilité ?
Oui. L'obligation comptable s'applique à toutes les sociétés, freezone comprise, avec conservation des registres pendant 7 ans. Certaines freezones exigent en plus des états financiers audités au renouvellement.
Quand dois-je payer ma première corporate tax ?
La déclaration et le paiement sont dus dans les 9 mois suivant la clôture de votre premier exercice. Avec un bénéfice imposable sous 375 000 AED, le taux est de 0 % — mais la déclaration reste obligatoire.
Le Small Business Relief est-il automatique ?
Non, c'est une élection à formuler dans la déclaration, réservée aux sociétés dont le chiffre d'affaires ne dépasse pas 3 M AED, pour les périodes fiscales se terminant au plus tard le 31/12/2029.
Que se passe-t-il si je ne renouvelle pas ma licence à temps ?
Pénalités de retard de la freezone ou du DED, licence suspendue, puis effet domino : compte bancaire gelé, visas bloqués, facturation illégale. Le renouvellement se prépare 6 semaines avant l'échéance.
Combien coûte l'externalisation de toute cette conformité ?
Chez Amary, la prise en charge complète — comptabilité, immatriculations, déclarations TVA et corporate tax, rappels d'échéances — démarre à 699 AED/mois, avec un comptable dédié joignable en français.
